퇴직금 얼마나 받을까? 퇴직금 계산 방법과 세금까지 쉽게 설명!

퇴직금이란 무엇인가?

법적으로 정의된 퇴직금의 개념

퇴직금은 근로자가 일정 기간 이상 근무하고 퇴직할 때 회사로부터 받는 보상금입니다. 근로기준법 제34조에 따라 1년 이상 근무한 근로자에게 퇴직금을 지급해야 하며, 이는 근로자의 노고에 대한 정당한 보상입니다. 퇴직금은 단순한 보너스가 아닌, 퇴직 이후의 생계를 위한 필수 자산으로 간주됩니다.

퇴직금의 지급 대상

모든 근로자가 퇴직금을 받는 건 아닙니다. 1년 이상 계속 근무해야 하며, 주 15시간 이상 근무한 경우에만 지급 대상이 됩니다. 정규직은 물론, 계약직과 아르바이트도 해당 조건을 만족하면 퇴직금을 받을 수 있습니다.

 

 

 

 

퇴직금 계산 기본 공식

평균임금의 개념

퇴직금 계산의 핵심은 '평균임금'입니다. 평균임금은 퇴직 전 3개월간의 총 임금 ÷ 총 일수로 계산됩니다. 이에는 기본급뿐 아니라 수당, 상여금 등 정기적인 급여 항목이 포함됩니다.

1년에 30일 기준의 원리

퇴직금은 “1년 근속 시 30일분의 평균임금”을 기준으로 계산됩니다. 예를 들어, 평균임금이 100,000원이라면, 1년 근속 시 퇴직금은 3,000,000원이 되는 방식입니다.

 

 

 

 

 

평균임금 계산하는 방법

3개월간 급여 기준

평균임금은 퇴직일 전 3개월 동안 지급된 임금 총액을 기준으로 합니다. 이 기간은 실질 급여 지급일을 기준으로 하며, 월급이 지급된 날과 근무 일수가 모두 포함됩니다.

상여금과 수당 포함 여부

정기적으로 지급되는 상여금이나 야간수당, 직책수당 등은 평균임금에 포함됩니다. 단, 일회성 보너스나 출장비 등은 평균임금에 포함되지 않습니다. 계산 시 정기성과 고정성이 있는 수당만 포함하는 것이 핵심입니다.

 

 

 

📌 퇴직금 계산 하는 방법 예시

월급 300만원인 직장인의 예시

월급이 300만원이고 3개월 동안 총 900만원을 받았다면, 평균임금은 아래와 같이 계산됩니다.

• 평균임금 = 900만원 ÷ 90일 = 10만원
• 1년 근속 퇴직금 = 평균임금 10만원 × 30일 = 300만원

만약 근속기간이 3년이라면 퇴직금은 300만원 × 3 = 900만원입니다.

변동 급여자의 퇴직금 계산 예

변동 급여자는 상여금 포함 여부와 근무 일수에 따라 평균임금이 달라집니다. 수입이 월마다 다르다면, 각 월의 실수령액을 모두 합산하여 평균을 내는 것이 핵심입니다.

 

 

 

 

정규직 vs 계약직 퇴직금 차이

근로 형태에 따른 차이점

정규직과 계약직 모두 1년 이상 근무 시 퇴직금을 받을 수 있습니다. 차이점은 고용계약서에 퇴직금 항목이 포함되어 있는지, 근로시간이 주 15시간 이상인지 등이 영향을 줍니다.

퇴직금 지급 요건 비교

구분	정규직	계약직
지급 조건	1년 이상 근무	1년 이상 근무
주당 근로시간	무관	15시간 이상
계약 내용	보통 자동 포함	명시되지 않으면 미지급 가능성

 

 

내일을 위한 고용노동부 - 퇴직금 계산기 바로가기

 

 

퇴직금 계산기를 사용할 때 주의할 점

자동 계산기의 한계

온라인 퇴직금 계산기는 간편하지만, 수당 반영이 제한적이고 평균임금 계산이 정확하지 않을 수 있습니다. 특히 변동 급여자나 프리랜서형 근무자는 계산기만으로는 부족할 수 있습니다.

직접 계산 시 체크포인트

• 최근 3개월 급여 내역 확인
• 지급된 수당 구분
• 근속 연수 정확히 파악

 

 

 

퇴직금 중간정산이란?

중간정산 가능 조건

퇴직 전에 퇴직금을 일부 미리 받을 수 있는 중간정산은 원칙적으로 금지되어 있지만, 아래와 같은 예외 상황에서 가능합니다.

• 본인 또는 가족의 질병 치료
• 주택 구입 또는 전세 계약
• 재해 등 긴급 사유 발생

주의해야 할 세금 이슈

중간정산 시에도 퇴직소득세가 발생할 수 있으며, 전체 퇴직금 수령 시 세액공제 혜택이 줄어들 수 있습니다. 계획 없이 중간정산을 하는 것은 피해야 합니다.

 

 

 

 

퇴직금 세금은 얼마나 내나?

퇴직소득세 계산 방식

퇴직금은 일반 소득이 아닌 퇴직소득으로 구분되며, 별도의 방식으로 세금이 부과됩니다. 퇴직소득세는 다음과 같은 공식으로 계산됩니다:

• [(총 퇴직금 – 공제액) × 근속연수공제율] × 세율 – 누진공제

여기서 공제액은 1,200만원까지 공제되며, 근속연수가 길수록 세율이 낮아지는 구조로 되어 있어 오랜 기간 근무할수록 절세 효과가 큽니다.

절세 전략 및 꿀팁

• 퇴직금 분할 수령 시 절세 가능성 있음: 일시금보다 연금 방식이 세금 부담을 줄이는 데 유리할 수 있음
• 퇴직금 수령 연도 조정: 연말 퇴사보다는 다음 해 1월 퇴사가 유리할 수 있음 (연도별 과세표준 분리 때문)
• 퇴직소득세 자동 계산기 활용: 국세청 홈택스 제공 서비스로 예측 가능

 

 

 

 

 

퇴직금 수령 방법 안내

일시금 vs 퇴직연금 선택

퇴직금은 두 가지 방식으로 수령할 수 있습니다:

1. 일시금: 퇴사 시 전액 수령 (즉시 현금화 가능)
2. 퇴직연금: 금융기관에 맡겨 분할 수령 (세제 혜택, 노후자금 관리 유리)

수령 시기와 절차

퇴직 후 14일 이내에 지급받는 것이 원칙입니다. 만약 퇴직금이 미지급되면, 고용노동부에 진정서 제출을 통해 법적 조치를 취할 수 있습니다.

 

 

 

 

 

퇴직 후 실업급여와 퇴직금의 관계

중복 수령 가능 여부

퇴직금과 실업급여는 서로 다른 제도이므로 중복 수령이 가능합니다. 단, 실업급여 수급 조건을 충족해야 하며, 퇴사가 자발적이지 않아야 합니다.

신청 시기 주의사항

실업급여는 퇴사 후 14일 이내에 고용센터 방문 또는 온라인 신청이 필요하며, 일정 교육을 이수해야 혜택을 받을 수 있습니다. 퇴직금 수령 여부는 실업급여 계산에 영향을 주지 않지만, 이중 계산은 되지 않습니다.

 

 

 

 

 

퇴직금이 제대로 안 나올 때 대처법

고용노동부 신고 절차

퇴직금이 지급되지 않았거나 일부만 지급된 경우, 고용노동부에 ‘임금체불 진정서’ 제출이 첫 단계입니다. 이후 조사관이 사업장을 조사하고, 필요 시 행정처분 또는 사법절차로 이어질 수 있습니다.

법적 대응 방법

• 소액임금청구 소송 가능: 3년 이내 소멸시효 있음
• 노무사 상담: 퇴직금 문제에 특화된 전문가 상담을 통해 빠른 해결 가능

 

 

 

 

퇴직금 관련 자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 퇴직금은 언제까지 지급되나요?

A. 퇴직일로부터 14일 이내에 지급해야 합니다. 연장될 경우 근로자 동의가 필요합니다.

Q2. 월급이 들쭉날쭉해도 계산이 가능한가요?

A. 네, 평균임금 계산 시 최근 3개월의 실제 수령액을 기준으로 계산하면 됩니다.

Q3. 퇴직금 미지급 시 어떻게 하나요?

A. 고용노동부에 진정서 제출 → 행정조사 → 필요시 법적 소송 진행

Q4. 퇴직금은 어떻게 절세하나요?

A. 퇴직연금으로 수령하거나, 근속연수를 늘려 평균세율을 낮추는 전략이 유효합니다.

Q5. 퇴직금이 연봉에 포함된 경우는?

A. 근로계약서에 명시된 경우에도, 법적으로 퇴직금은 별도 지급이 원칙입니다.

Q6. 퇴직연금으로 대신 받을 수 있나요?

A. 가능합니다. IRP 또는 퇴직연금계좌로 이체하여 노후 대비 자금으로 활용할 수 있습니다.

 

 

 

 

결론 및 요약: 퇴직 전 꼭 알아야 할 핵심 포인트

퇴직금 계산하는 방법

퇴직금 체크리스트

• 평균임금과 근속연수 정확히 확인
• 퇴직금 계산기 활용은 보조용으로만
• 중간정산 시 절세 전략 반드시 점검
• 세금, 수령 방식, 실업급여와의 관계까지 종합 고려

전문가 상담 필요 시점

• 퇴직금 산정에 분쟁이 있는 경우
• 수당 포함 여부가 불명확한 경우
• 연봉제 및 포괄임금제 근로자

 

외부 참고 링크:
고용노동부 퇴직금 안내 페이지